1. Változások az általános forgalmi adó (ÁFA) szabályozásában

• ÁFA-külcsok módosulása: 2025-től egyes termékek és szolgáltatások ÁFA-kulcsai megváltoztak. Például a zöld energiaforrásokhoz kapcsolódó termékek kedvezményes kulcs alá kerültek.

• Elektronikus számlázás kötelezővé tétele: Az összes belföldi ügylet esetében kötelező az elektronikus számlázás alkalmazása, amelyet a NAV rendszereibe kell valósidejűen beküldeni.

• Különösen érintett ágazatok: Az építőiparban és a mezőgazdaságban a fordított ÁFA alkalmazása tovább bővült.

2. Személyi jövedelemadó (SZJA) változásai

• Adókedvezmények bővítése: 2025-től az energiahatékonysági beruházások után további adókedvezményeket lehet igénybe venni.

• Gyermekes családok adókedvezménye: Az eddiginél magasabb összeget lehet levonni a gyermekek után járó adókedvezmények keretében.

• Digitális oktatás támogatása: Az általános iskolás gyermekek digitális eszközeinek vásárlására fordított költségek egy része adómentesíthető.

3. Társasági adó (TAO) szabályok frissítése

• Kutatás-fejlesztési kedvezmények: Az innovációs tevékenységet végző vállalkozások támogatása tovább bővült. A K+F kiadások nagyobb arányban vonhatók le az adóalapból.

• Környezeti felelősség: Azok a cégek, amelyek zöld technológiákat alkalmaznak, további adókedvezményekre jogosultak.

4. Kisvállalkozókra vonatkozó szabályok

• KATA szabályok módosulása: A KATA rendszerben néhány adminisztratív egyszerűsítés került bevezetésre, de szigorodtak az árbevétel-nyilvántartási szabályok.

• KIVA bővítése: A könnyített vállalkozási adó (KIVA) éves árbevételügyi határa emelkedett, ezáltal több vállalkozás számára elérhető.

5. Munkavállalókat érintő változások

• Minimálbér emelkedése: A minimálbér és a garantált bérminimum jelentősen emelkedett, ami befolyásolja a munkáltatók költségeit.

• Cafeteria-rendszer bővítése: Az élelmiszerutalványok és a SZÉP kártya kedvezményes keretösszegei növekedtek.

6. Zárszó: Hogyan készüljünk fel az adóváltozásokra?

Az új adószabályok megértése és alkalmazása kulcsfontosságú a vállalkozások számára. Javasoljuk, hogy konzultálj könyvelőddel vagy adószakértővel, hogy az átállás zökkenőmentes legyen. Egy professzionális könyvelőiroda, mint a Horváth Könyvelőiroda, segít eligazodni az új szabályok útvesztőjében és biztosítja, hogy minden előírásnak megfelelj.

Az új szabályok nemcsak kihívásokat, hanem lehetőségeket is hordoznak magukban. Alkalmazzuk őket helyesen, hogy 2025 a siker éve lehessen a vállalkozás számára!