2025-ös adóváltozások: Amit minden vállalkozónak tudnia kell
1. Változások az általános forgalmi adó (ÁFA) szabályozásában
-
ÁFA-külcsok módosulása: 2025-től egyes termékek és szolgáltatások ÁFA-kulcsai megváltoztak. Például a zöld energiaforrásokhoz kapcsolódó termékek kedvezményes kulcs alá kerültek.
-
Elektronikus számlázás kötelezővé tétele: Az összes belföldi ügylet esetében kötelező az elektronikus számlázás alkalmazása, amelyet a NAV rendszereibe kell valósidejűen beküldeni.
-
Különösen érintett ágazatok: Az építőiparban és a mezőgazdaságban a fordított ÁFA alkalmazása tovább bővült.
2. Személyi jövedelemadó (SZJA) változásai
-
Adókedvezmények bővítése: 2025-től az energiahatékonysági beruházások után további adókedvezményeket lehet igénybe venni.
-
Gyermekes családok adókedvezménye: Az eddiginél magasabb összeget lehet levonni a gyermekek után járó adókedvezmények keretében.
-
Digitális oktatás támogatása: Az általános iskolás gyermekek digitális eszközeinek vásárlására fordított költségek egy része adómentesíthető.
3. Társasági adó (TAO) szabályok frissítése
-
Kutatás-fejlesztési kedvezmények: Az innovációs tevékenységet végző vállalkozások támogatása tovább bővült. A K+F kiadások nagyobb arányban vonhatók le az adóalapból.
-
Környezeti felelősség: Azok a cégek, amelyek zöld technológiákat alkalmaznak, további adókedvezményekre jogosultak.
4. Kisvállalkozókra vonatkozó szabályok
-
KATA szabályok módosulása: A KATA rendszerben néhány adminisztratív egyszerűsítés került bevezetésre, de szigorodtak az árbevétel-nyilvántartási szabályok.
-
KIVA bővítése: A könnyített vállalkozási adó (KIVA) éves árbevételügyi határa emelkedett, ezáltal több vállalkozás számára elérhető.
5. Munkavállalókat érintő változások
-
Minimálbér emelkedése: A minimálbér és a garantált bérminimum jelentősen emelkedett, ami befolyásolja a munkáltatók költségeit.
-
Cafeteria-rendszer bővítése: Az élelmiszerutalványok és a SZÉP kártya kedvezményes keretösszegei növekedtek.
6. Zárszó: Hogyan készüljünk fel az adóváltozásokra?
Az új adószabályok megértése és alkalmazása kulcsfontosságú a vállalkozások számára. Javasoljuk, hogy konzultálj könyvelőddel vagy adószakértővel, hogy az átállás zökkenőmentes legyen. Egy professzionális könyvelőiroda, mint a Horváth Könyvelőiroda, segít eligazodni az új szabályok útvesztőjében és biztosítja, hogy minden előírásnak megfelelj.
Az új szabályok nemcsak kihívásokat, hanem lehetőségeket is hordoznak magukban. Alkalmazzuk őket helyesen, hogy 2025 a siker éve lehessen a vállalkozás számára!