1. Beruházási kedvezmények kihasználása

Ha a vállalkozás tárgyi eszközök beszerzését tervezi, érdemes azokat még az év vége előtt megvalósítani. A beruházási kedvezmények – például az amortizációs lehetőségek – csökkenthetik az adóalapot, miközben hozzájárulnak a cég eszközbázisának fejlesztéséhez.

2. Fejlesztési tartalék képzése

A fejlesztési tartalék képzésével az adóalap mérséklése és a jövőbeli beruházások finanszírozása is megoldható. Ezzel a lehetőséggel azonban csak akkor érdemes élni, ha valós fejlesztési tervekkel rendelkezik a vállalkozás.

3. Készletleértékelés és veszteségérvényesítés

Az eladatlan készletek értékének csökkentése vagy veszteségként való elszámolása is csökkentheti az adóalapot. Ez különösen az olyan vállalkozások számára releváns, amelyek szezonális termékekkel dolgoznak.

4. Adózási kedvezmények kihasználása

Tájékozódj az aktuális adózási kedvezményekről, mint például a kutatás-fejlesztési tevékenység utáni adókedvezmények vagy a foglalkoztatási kedvezmények. Ezek nemcsak adómegtakarítást eredményeznek, hanem hosszútávú versenyelőnyt is nyújthatnak.

5. Elhatárolt veszteségek felhasználása

Ha a vállalkozásnak még elhatárolt veszteségei vannak az előző évekből, érdemes ezeket felhasználni az adóalap csökkentésére. Ezért fontos, hogy a könyvelő alaposan átnézze a korábbi évek beszámolóit.

6. Béren kívüli juttatások (cafeteria)

A béren kívüli juttatások, mint például a SZÉP kártya vagy az üzemanyag-hozzájárulás, kedvező adózási feltételeket biztosítanak. Az év végi béren kívüli juttatások alkalmazásával nemcsak az alkalmazottak motivációja nőhet, hanem a cég adóköltségei is csökkenhetnek.

7. Ajándék és támogatások

Az év végi ajándékozás és támogatás kedvező adózási feltételekkel való megvalósítása jó eszköz lehet az adóalap csökkentésére. Például, ha a cég egy nonprofit szervezetet támogat, az összeg egy része leírható az adóalapból.